财务内控制度有哪些(财务内控制度)
财务内控制度有哪些(财务内控制度)
1、法律分析：财务内部控制包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
1、【法律分析】财务内控制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。
2、财务内控制度即财务内部控制制度，指企业在遵守会计准则的基础上，以本单位财务工作为前提所建立并为健全和强化企业内部管理体系的会计政策和会计控制制度。
3、财务内控制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。也是现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。
4、财务内部控制是由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
法律分析：财务内部控制包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
授权控制，是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，就不允许接触这些业务。分工控制，指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。
财务内控制度包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。
内控制度包括内容：控制环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；监控。内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。
信息技术风险。例如网络安全漏洞、数据泄露和丢失、系统故障、系统错误操作等，这些风险可能会导致企业信息安全、业务连续性和数据完整性等方面的问题。人为风险。
行政事业单位会计的风险包括核算结算环节风险、财务决算环节风险、管理制度及员工素质风险、政策体制风险，其防范措施包括改革现有核算体制和建立管理型会计核算体系、深化内部控制制度和外部监督机制的建设等。
因此很多单位的内控制度环境薄弱，内控意识相对淡薄。 (二)会计核算不规范， 资产家底不清。有效的内部控制需要有健全的会计记录系统。但通过检查发现不少单位的会计核算不规范，主要表现在：一是原始凭证管理不规范。
导致单位办公费、招待费、差旅费、公车运行维护费等开支随意性很大，严重超支，甚至出现公用经费支出挤占专项经费的现象。
(一)内部控制停留在文字层面，内控意识薄弱 事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
通常的设置方式包括三种：方式一：单独设置内控部门。方式二：由内部审计部门牵头负责内控工作。方式三：在内部控制建设集中期设立内部控制建设办公室。
也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。这是制定财务内控制度的一个关键点。企业内控制度的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作，灵活调整”。
健全、强化内部组织结构，达成部门间和部门内的分工合作；日常会计处理程序、手段汇总、记录，以此为基础设计完善核算制度，保证有序内控运转；规划、设计财务控制的规章制度，奖惩分明，严格规范。
建立财务体系内控七原则 合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。
